小規(guī)模一般要交什么稅

法律主觀：

1、按銷售商品額繳增值稅17%，建筑業(yè)繳3%營業(yè)稅，服務(wù)業(yè)繳5%營業(yè)稅。2、同時按繳納的增值稅、營業(yè)稅之和繳0.5%的城建稅和教育附加費(fèi)。3、增值稅，按照不含稅銷售額，小規(guī)模納稅人征收率3%。

法律客觀：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第四條

企業(yè)所得稅的稅率為25％。

非居民企業(yè)取得本法

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第三條

第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20％

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

第六條

企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務(wù)收入；

（三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；

（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權(quán)使用費(fèi)收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

小規(guī)模需要交哪些稅種

小規(guī)模納稅人交以下稅款：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加稅、印花稅等。

且前述的增值稅是指納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進(jìn)口貨物的應(yīng)納稅額，除有特殊規(guī)定外，稅率為17%。

一、小規(guī)模納稅人需要交稅稅類如下：

1、增值稅按銷售收入的3％繳納；

2、城建稅按增值稅的7％繳納；

3、教育費(fèi)附加按增值稅的3％繳納；

4、地方教育費(fèi)附加按增值稅1％繳納；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；賬簿按5元／本支付；年度按實(shí)收資本與資本公積之和的萬分之五支付；

6、城市土地使用稅按實(shí)際占用土地面積繳納；

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70％＊1、2％繳納；

8、車船稅按車輛繳納；

9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額繳納：應(yīng)納稅所得額在3萬元以內(nèi)的適用18％，3萬元至10萬元的適用27％，10萬元以上的適用33％；

10、工資代扣代繳個人所得稅。

二、企業(yè)納稅額怎么算

1、企業(yè)中的納稅總額，財務(wù)上叫做累計(jì)納稅總額，這個總額＝增值稅17％＋銷售稅金及附加12％＋所得稅25％的總計(jì)數(shù)據(jù)。

2、全年納稅的總額包括企業(yè)全年所納增值稅、營業(yè)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、教育費(fèi)附加、提圍防護(hù)費(fèi)。也就是應(yīng)交稅金科目和其他應(yīng)交款科目和管理費(fèi)用的二級科目稅金的借方金額的總和。

三、什么情況下需要繳納增值稅

1、甲企業(yè)與乙企業(yè)之間進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，乙方支付一筆款項(xiàng)給甲方，甲方需要開增值稅發(fā)票給到乙方，則甲方需要繳納增值稅

2、乙方不需要甲方的發(fā)票，甲方也沒有開發(fā)票，這個時候視同確認(rèn)收入，也需要繳納增值稅

四、小規(guī)模納稅人怎么免增值稅

1、增值稅分兩種：一是增值稅普通發(fā)票；二是增值稅專用發(fā)票；稅率3%。

2、增值稅普通發(fā)票500萬以內(nèi)免增值稅；不得超過500萬，因?yàn)橐坏┏^，強(qiáng)制升級為一般納稅人，則無法享受享受免稅政策。

3、增值稅專用發(fā)票：不免。開多少直接乘以3%繳納增值稅。

4、增值稅免稅的界定，舉例：增值稅普通發(fā)票開了400萬，增值稅專用發(fā)票開了100萬，則400萬免稅，100萬不免，二者合計(jì)不得超過500萬。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第二十八條 稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。　農(nóng)業(yè)稅應(yīng)納稅額按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定核定。

小規(guī)模納稅人到底要繳納多少稅款

在我國一些中小企業(yè)可以申請小規(guī)模納稅人資格，從而獲得稅收方面的優(yōu)惠，小規(guī)模納稅人需要依法申報稅務(wù)，如果申報稅務(wù)異常的，稅務(wù)部門可以進(jìn)行稽查，那么小規(guī)模納稅人到底要繳納多少稅款?下面由我為讀者進(jìn)行相關(guān)知識的解答。

一、小規(guī)模納稅人到底需要繳納哪些稅款

小規(guī)模納稅人每月需要繳納的基本稅種:

1、增值稅按銷售收入3%繳納;

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的2繳納%;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納);

6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一，XX元/平方米);

7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納;

8、車船稅按車輛繳納(各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同，XX元輛);

9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤)繳納:應(yīng)納稅所得額在3萬元(含)以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%);10、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業(yè)所得稅(2002年1月1日新設(shè)立的企業(yè))向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。城建稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、資源稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等等，只要業(yè)務(wù)涉及就需要繳納，是否屬于小規(guī)模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關(guān)系，要繳納什么稅，要看你企業(yè)經(jīng)營什么業(yè)務(wù)，涉及什么稅。

二、一般納稅人認(rèn)定的審查

發(fā)布年審公告。市、縣國稅機(jī)關(guān)在每年3至5月份，應(yīng)通過新聞媒介發(fā)布公告或向納稅人下達(dá)書面通知，明確一般納稅人審核的具體時間、范圍、要求等有關(guān)事項(xiàng)。

納稅人申請。一般納稅人接到通知后，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)向主管國稅機(jī)關(guān)如實(shí)填報《增值稅一般納稅人年審報告書》(以下簡稱報告書)，并提供年度會計(jì)報表、帳證、會計(jì)證等有關(guān)資料。主管國稅機(jī)關(guān)審核。主管國稅機(jī)關(guān)收到納稅人的《報告書》后，對照日常稽核記錄和有關(guān)資料進(jìn)行審核，必要時，可調(diào)取納稅人的有關(guān)資料或派人到納稅人所在地進(jìn)行審核。審核后，在《報告書》上簽署意見，注明保留或取消一般納稅人資格的理由，報市、縣國稅機(jī)關(guān)復(fù)核、審批。

市、縣國稅機(jī)關(guān)審批。市、縣國稅機(jī)關(guān)對主管國稅機(jī)關(guān)上報的初審意見，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，有疑問的要進(jìn)行實(shí)地核查。復(fù)核結(jié)束后，逐戶確定保留或取消一般納稅人資格，并在報告書上簽署意見退還給主管國稅機(jī)關(guān)。

書面通知。主管國稅機(jī)關(guān)應(yīng)將審批結(jié)果書面通知納稅人。對保留一般納稅人資格的，在納稅人的稅務(wù)登記證副本上加蓋條形“年審合格”印章;對被取消一般納稅人資格的，則收回其專用發(fā)票領(lǐng)購簿，收繳結(jié)存的專用發(fā)票，更換稅務(wù)登記證副本。

以上知識就是我對“小規(guī)模納稅人到底需要繳納哪些稅款”問題進(jìn)行的解答，小規(guī)模納稅人需要繳納多少稅款，依據(jù)納稅人的營業(yè)收入、經(jīng)營的范圍、涉及的稅種而定。

小規(guī)模納稅人需要交什么稅

法律主觀：

小規(guī)模納稅人 每月需要繳納的基本稅種： 1、 增值稅 按銷售收入3%繳納； 2、 城建稅 按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的2繳納%； 5、 印花稅 ： 購銷合同 按購銷金額的萬分之三貼花； 帳本按5元/本繳納（每年啟用時）； 年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）； 6、城鎮(zhèn) 土地使用稅 按實(shí)際占用的土地面積繳納； 7、 房產(chǎn)稅 按自有房產(chǎn)原值的70%乘以1.2%繳納； 8、 車船稅 按車輛繳納； 9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額（調(diào)整以后的利潤）繳納： 應(yīng)納稅所得額在3萬元（含）以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注： 2008年起稅率為25%）； 10、發(fā)放 工資 代扣代繳 個人所得稅 。 《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條增值稅納稅人(以下簡稱“納稅人”)，年應(yīng)稅銷售額超過財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)(以下簡稱“規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)”)的，除本辦法第四條規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。 本辦法所稱年應(yīng)稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。 銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)(以下簡稱“應(yīng)稅行為”)有扣除項(xiàng)目的納稅人，其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額按未扣除之前的銷售額計(jì)算。 納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的銷售額，不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額。

法律客觀：

《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條 增值稅納稅人(以下簡稱“納稅人”)，年應(yīng)稅銷售額超過財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)(以下簡稱“規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)”)的，除本辦法》第四條 規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。 本辦法所稱年應(yīng)稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。 銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)(以下簡稱“應(yīng)稅行為”)有扣除項(xiàng)目的納稅人，其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額按未扣除之前的銷售額計(jì)算。 納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的銷售額，不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額。